ISA(individual Saving Account)개인종합자산관리계좌
대학생때부터 재태크에 대해 고민이 있었는데 현생에 치여 외면하고 있었던 재태크,,이제는 봐야할 때인것 같아 시작했는데 모르는 단어는 많고 뭐라고 하는지 하나도 모르겠어서 내가 공부하려고 만든 글!
ISA란?
individual Saving Account, 개인종합자산관리계좌
- 주식, 펀드, 예적금 등 다양한 금융상품을 한 계좌에서 관리 할 수 있는 계좌
* 연 납입한도의 이월가능이란?
Ex)2023년 12월 1000만원 납입 ▷24년 1월 3000만원 납입가능
Ex)2023년도에 납입X▷24년에 4000만원 납입가능(가입기준이 아니라 해가 바뀌는 것을 기준으로함.)
ISA 종류
은행,증권사 모두 가입가능하나 증권사가 선택이 폭이 더 커 증권사에서 개설하는 것을 선택함
| 신탁형 | 중개형 | 일임형 | |
| 투자방식 | 투자자가 선택한 상품을 은행에게 운용지 |
투자자가 운용 | 투자자가 포트폴리오 선택 후 금융사가 운용 |
| 투자상품 | 예금,펀드,ETF,파생결합증권(ELS,ELB,ETN),RP,리츠 | 국내상장주식,펀드,ETF, 파생결합증권(ELS,ELB,ETN),RP,리츠 |
포트폴리오 |
| 수수료 및 보수 | 신탁보수:0.2% (연 1회 후취) |
투자상품별 수수료 및 보수 | 일임수수료: 0.1%/연0.5% (상품 유형별 상이, 분기후취) |
단, 국내상장 해외 ETF는 투자 가능하나 해외주식에 직접투자 불가함!
ISA 가입대상
| 일반형 | 서민형 | 농어민 | |
| 가입요건 | 만 19세 이상or 직전연도 근로소득이 있는 만 15-18세 미만 내국인 |
직전연도 5000만원↓근로자 or 3800만원↓사업자 |
직전연도 3800만원↓ 농어민 |
| 비과세한도 | 200만원 | 400만원 | 400만원 |
| 비과세 한도 초과시 | 9.9% 분리과세 적용 | ||
| 추가서류 | 만 15-18세 미만:ISA가입용 소득확인증명서 |
ISA가입용 소득확인증명서 |
ISA가입용 소득확인증명서+ 농어업인 확인서 |
ISA 세금 Vs 일반계좌 세금 비교
| ISA | 일반계좌 | |
| 상품으로 번 수익 | 200만원까지 비과세 초과 시 9.9% 분리과세 |
15.4%(세법) |
| 손익통산 | (투자이익-투자손실)*세율 Ex)1000만원의 배당금,500만원의손해= 1000-500=200만원 비과세+300*9.9% =29만7천원 |
투자이익*세율 Ex)1000만원의 배당금,500만원의손해= 1000*15.4%=154만원 |
중도인출
중도인출 가능함.
ISA 중도해지
의무가입기간 3년 내 해지 시 세제혜택을 받을 수 없고 일반과세로 전환됨.
예외)해외이주,퇴직,폐업,3개월 이상 입원 등
ISA 만기
1. 만기연장: 만기 3개월 전부터 만기익 전일까지 연장신청 가능
2. 연금계좌로 이체가능:ISA계좌 만기 후 60일 내에 연금계좌로 이전하면 당해 연말정산 세액공제 가능
ㄴ연금계좌는 연금저축펀드 및 퇴직연급 합산 연간 총 1800만원까지 납입가능하나 ISA만기 시 이를 전액 연금계좌로 이체가능함(연금계좌 1800만원을 다 채웠어도 ISA만기금은 이 한도와 관계없이 납입가능함.)
ㄴ연금계좌로 이체한 ISA만기금액 중 10%, 최대 300만원까지 추가 세액공제가 가능함.
ㄴEx)ISA만기금 중 3000만원을 연금계좌로 이체 시 이중 10%에 해당하는 300만원에 대한 세액공제가능
- 300만원 * 13.2%(연금저축펀드-총 급여 5500만원 초과시) = 39만6천원 세금 환급
- 300만원 * 16.5%(연금저축펀드-총 급여 5500만원 이하시) = 49만5천원 세금 환급
따라서 연금계좌(연금저축펀드+IRP포함) 연간 900만원 세액공제가 가능하나 ISA만기 300만원을 추가해 최대 1200만원까지 세액공지가 가능한것.